Налоговый вычет на ребенка в 2016 году

Налоговый вычет на ребенка является типовым налоговым вычетом. Получить его могут лишь законные представители детей. В их роли выступают родители, опекуны, усыновители, а также иные граждане, которые в той или иной мере имеют обязательства перед ребенком, несут за него ответственность и регулярно занимаются его обеспечением. Помимо вышеперечисленных лиц, на вычет могут претендовать родители, официально находящиеся в разводе, но ежемесячно отправляющие алименты или способные официальными документами подтвердить факт того, что достаточно обеспечивают собственного ребенка. Полный список лиц, которым доступно право получения «детского» налогового вычета, прописан в 218 статье НК РФ.

Налоговый вычет на ребенка: что это такое

Понятие «налоговый вычет» подразумевает некую денежную сумму, уменьшающую величину доходов физических лиц, с которой выплачиваются налоги. Если конкретнее, то имеется в виду подоходный налог, составляющий 13% от общего количества официальной прибыли. Если гражданин оформляет налоговый вычет, то у него появляется возможность полностью вернуть назад сумму подоходного налога (его размер не должен превышать сумму, определенную законом) или освободить себя на определенный промежуток времени от уплаты данного типа налога.

Каждый налоговый вычет представляет собой налоговую льготу. Важно помнить, что ни одна такая льгота не освободит Вас всецело от выплаты налогов, а также не допустит возвращения денежной суммы в большем размере, нежели были выплачено в виде налога.

Допустим, вы заработали 1000 рублей, 13% из которых (130 рублей) являются суммой подоходного налога. При оформлении налогового вычета вы имеете право рассчитывать на возвращение своих 130 рублей лишь при условии, если вы заплатили 130 рублей в виде налога в течение текущего года. В том случае, если в налоговую была перечислена меньшая сумма, то и вернуть удастся лишь те деньги, которые были уплачены.

Читайте еще: Налог на движимое имущество с 2018 года

Определяя налоговый вычет на ребенка в 2016 году, немаловажно брать во внимание тот факт, что законодательством предусмотрен лимит денежных средств по данному вопросу. Стандартный «детский» вычет будет отменен в том случае, если доход физического лица, претендующего на налоговый вычет, превысит 350 тыс. рублей в год.

Также следует учесть, что вычеты на детей оформляются вне зависимости от того, получали ли физлица иные налоговые вычеты или нет. Правда, начиная с нынешнего года, данная процедура подверглась некоторым изменениям, касающимся порядка получения денежных средств и величины налоговых исчислений.

Налоговый вычет на детей в числовом эквиваленте

С нового года стартовая сумма данного типа вычета равняется 350 рублей;
Сумма исчислений на первых двух детей в семье составляет 1400 рублей ежегодно (на каждого ребенка);
Для третьего и последующих детей, родившихся в одной семье, сумма вычета равняется 3 тыс. рублей. Также предусмотрено, что если один из родителей имеет двоих детей от прошлых браков, то совместный ребенок в данном случае считается третьим ребенком в семье;
Родители и законные представители ребенка с ограниченными возможностями в 2016 году имеют право на получение 12 тыс. рублей ежегодно, которые вернутся к ним в виде налогового вычета. К слову, раньше данная сумма равнялась лишь 3 тыс. рублей;
Лица, выступающие в роли опекунов для детей-инвалидов могут рассчитывать на компенсацию в размере 6 тыс. рублей. Раньше величина такого вычета составляла 3 тыс. рублей;
Налоговые вычеты на детей действуют до того момента, пока ребенок не достигнет своего совершеннолетия. Однако данное правило не распространяется на детей-инвалидов, а также на детей, который обучаются в ВУЗах, техникумах и других учебных заведениях. Если ребенок или же ребенок-инвалид обучается на дневном отделении высшего или профессионального учебного заведения, то его законные представители в данном случае могут получать «детские» вычеты до момента достижения 24-летнего возраста ребенком. Такое же правило действует для курсантов, ординаторов, аспирантов и т.д.

Читайте еще: Изменения в налоговом законодательстве с 2016 года по НДФЛ

Порядок утверждения «детского» вычета в 2016 году

На имя работодателя составляется заявление, в котором гражданин указывает на свое право и желание получения налоговой льготы. Данный документ можно оформить как в свободной, так и в образцовой форме (примеры данных заявлений как правило находятся в отделе кадров или в бухгалтерии);
К составленному заявлению прикладываются копии бумаг, указывающих на законное право получения налогового вычета на детей;
Лицам, не являющимся родителями (опекунам и иным законным представителям) требуется предоставить дополнительно копии документов, подтверждающих тот факт, что они выступают в роли официальных попечителей для ребенка;
Если ребенок воспитывается лишь одним родителем, то данный факт также подтверждается официальными бумагами. В некоторых случаях такая процедура позволяет даже увеличить сумму налогового вычета.

Завершение предоставления налоговой льготы

Возможность получения «детского» вычета может утратиться в некоторых случаях. Это происходит, если:

Сумма дохода гражданина, получающего льготу, превосходит 350 тыс. рублей в год. В данном случае налоговый вычет перестает поступать именно с того месяца, когда величина дохода оказывается выше указанного значения;
Ребенку исполняется 18 лет и он не является студентом дневного отделения;
Ребенок заканчивает учебу на дневном отделении, но не достигает 24-летнего возраста;
Ребенок умирает. Законом предусмотрено, что в текущем году законные представители еще могут рассчитывать на получение вычета, однако с января 2017 года это правило перестает действовать.

Какие документы требуются для оформления вычета

Для того, чтобы начать получать «детский» налоговый вычет, физическим лицам требуется предоставить нанимателю следующий пакет документов:

Заявление (о нем упоминалось чуть выше);
Документы, свидетельствующие о законном праве получения льготы на ребенка: свидетельство о рождении, судебные акты о признании отцовства и акты из органов опеки (по необходимости) и т.д.;
Справку из ВУЗа или другого учебного заведения о том, что ребенок действительно обучается там на дневном отделении;
Если в семье воспитывается ребенок-инвалид, то требуется предоставить соответствующие бумаги, удостоверяющие инвалидность, или заключение медиков, выданное в надлежащей форме;
Документы, подтверждающие факт того, что ребенок растет в неполной семье (по необходимости).

Читайте еще: Изменения по налогам в 2016 году

Пакет необходимых документов и заявление предъявляются работодателю единоразово, то есть, нет нужды проделывать эту операцию каждый год. Однако Вы вынуждены будете подать документы снова, если смените свое место работы. В этом случае к пакету требуемой документации прикладывается справка формы 2-НДФЛ с предыдущего места службы.

Вывод

Налоговый вычет на ребенка получить, как видите, довольно несложно. Самое главное в данном случае — тщательно проверить пакет собранных документов и правильно составить заявление. Данная льгота позволит сэкономить существенную сумму денег, которые в дальнейшем можно потратить на образование ребенка или на другие «семейные» нужды.