Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц

В определенных ситуациях продажа вами недвижимости может расцениваться государством в качестве дохода, и с него вы обязаны уплачивать в бюджет подоходный налог в размере 13%. Таким образом регулируются не все сделки, а значит, следует представлять себе все нюансы такого вида налогообложения, дабы не попасть в ситуацию, когда, скажем, вы имели возможность выждать какое-то время и не оформлять сделку, дабы избежать уплаты налога. Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц: когда полагается его платить, каким образом он начисляется, в какие сроки следует платить его в бюджет.

Зачем ввели налог НДФЛ при продаже квартиры

Данный налог вводился не просто так, а в качестве борьбы со спекуляциями недвижимостью. Еще не так давно назад среди лиц, имеющих достаточное количество денежных средств, было принято вкладывать их в жилье. Стоимость недвижимости в стране тогда неуклонно росла, зачастую идя впереди общего роста цен. Вложение денег в «недвижку» являлось весьма выгодной темой и было способно давать большую отдачу, нежели стандартный вклад в банке.

На рынке недвижимости даже возникло понятие инвестиционного жилья – такого жилья, что было приобретено с единственной целью сбережения средств и перепродаже, если было нужно вывести наличные средства.

В принципе, ничего незаконного в подобном занятии не содержится. Если у вас имеются свободные средства, то вы можете спокойно вложить их туда, куда хотите, если такие действия не являются нарушением норм законодательства и морали. В то же время, граждане очевидно старались заработать, и власти вполне логично начали думать по поводу того, как заставить их платить в казну.

В итоге и были введены те самые правила налогообложения продажи недвижимости, что действуют по сегодняшний день. Общий смысл их состоит в том, что вы не будете уплачивать подоходный налог в 13%, если проводите стандартную для обычного гражданина сделку с жильем. Но вы все же рискуете подпасть под действие налога, если какие-либо ваши действия подпадают под описание существующих правил. Таким образом, знать о данных правилах будет по крайней мере не лишним.

Когда физическое лицо должно уплачивать налог с продажи квартиры в 2018 году

Первый подозрительный для государства фактор, по которому оно может прийти к выводу, что вы приобрели недвижимость для вложения средств – срок владения ею. Понятно, что никто не станет вкладывать средства в жилье надолго. Как правило, срок вложения составляет 1-2 года, иногда даже менее года. Средства могут потребоваться в любой момент, а на рынке может создаться благоприятная ситуация, когда недвижимость можно реализовать с наибольшей выгодой.

Вы обязаны будете уплатить НДФЛ, если продаете недвижимость через:

• 3 года: если приобрели ее до 31 декабря 2015 года,
• 5 лет: если приобрели ее после 1 января 2016 года.

Налоговый кодекс был в этом плане ужесточен, и минимально положенный срок подняли с 3 до 5 лет. В 2018 году уже имеют право продавать свою недвижимость без уплаты налога лица, купившие ее в 2015 году либо ранее. А вот приобретшим недвижимость в 2016 году, понадобится дождаться 2021 года, в противном случае налог потребуется уплатить.

Когда продать квартиру без уплаты налога можно раньше

С 2016 года наименьший срок, в течение которого полагается иметь в собственности недвижимость до ее продажи, подняли с 3 лет до 5. Однако, если жилье перешло в ваше владение по ряду оснований, срок будет составлять 3 года.

Продать недвижимость спустя 3 года владения ей без уплаты НДФЛ, даже если жилье перешло в ваше владение после 2015 года, вы сможете, если:

• вы получили жилье в качестве наследства от ближайшего родственника,
• ближайший родственник отдал вам недвижимость в дар,
• вы провели приватизацию жилья,
• вы стали владельцем по договору пожизненного содержания с иждивением и именно вы платили ренту.

Каким образом рассчитывается сумма налога

Итак, с какой суммы вы обязаны будет уплатить 13% налога НДФЛ, если продать недвижимость вам требуется в течение 3 либо 5 лет после его получения во владение.

Так как налог подоходный, и взимается за извлеченный доход, то, естественно, он не считается от полной цены жилья. Его рассчитывают с суммы, «заработаной» вами на перепродаже.

Скажем, если вы год тому назад приобрели жилье за 2 миллиона рублей, а сейчас продаете за 2,5 миллиона, то ваша прибыль составит 500 тысяч рублей разницы. Таким образом, от полученных 500 тысяч дохода вы будете обязаны уплатить в бюджет 13%, что составит в данном случае 65 тысяч рублей.

Понято также, что если какой-либо выгоды вы не извлекли, то налог тоже уплачивать не обязаны. Приобретя недвижимость за условные 2 миллиона и продав ее за ту же либо меньшую сумму, вы не извлекаете доход и не обязаны  таким образом уплачивать налог.

При сегодняшней ситуации на рынке жилья, в большей части случаев ситуация, при которой вы продаете приобретенную не так давно недвижимость в лучшем случае за такие же деньги – более чем реальна.

Если же говорить про то, каким образом рассчитать налог за недвижимость, доставшуюся вам «бесплатно»: по наследству, в дар и пр., то здесь вашей прибылью является вся стоимость жилья. Но в этом случае государство дает дополнительный вычет в 1 миллион рублей, и его можно использовать неограниченное число раз за жизнь, однако не чаще раза в год.

Это значит, что если вы стали наследником недвижимости, стоившей 2 миллиона рублей, то с учетом вычета в 1 миллион при досрочной продаже вы уплатите налог только с оставшегося миллиона разницы.

Когда необходимо заплатить налог при продаже квартиры

Если вы продаете недвижимость в 2018 году и подпадаете под действие налога на доходы физических лиц, то подавать декларацию и платить налог вы должны будете уже в следующем году, до 30 апреля 2019 года.