Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Кто такие самозанятые

Самозанятые лица — это лица, которые платят налоги с доходов от профессиональной деятельности — 4% или 6% от заработанной суммы. Этот налоговый режим доступен:

• Физические лица и индивидуальные предприниматели без сотрудников;
• с годовым доходом до ₽2.4 миллионов;
• оказание услуг в 23 регионах России: Москве и области, Санкт-Петербурге и области, Краснодарском крае и др.

Самозанятым может стать, например, тот, кто снимает квартиру, делает стрижку ногтей или волос на дому или продает изделия ручной работы.

Для индивидуальных предпринимателей Федеральная налоговая служба (ФНС) запустила мобильное приложение «Мой Налог». (iPhone, Android, компьютерная версия). С помощью этого приложения вы можете зарегистрироваться как самозанятый налогоплательщик без посещения ФНС. Он также заменяет проверку и отчетность: в приложении можно сгенерировать и отправить клиенту чек, проследить за начислением налогов и оплатить их.

Некоторые банки предлагают своим клиентам возможность зарегистрироваться как самозанятые, принимать платежи за услуги на банковскую карту, а также платить налоги через бесплатное мобильное приложение. Вот список этих банков и бонусы, которые они предлагают самозанятым.

Самозанятость в 2021 году

Прежде чем перейти к анализу плюсов и минусов самозанятого населения в 2021 году, скажем несколько слов об эксперименте по введению нового налогового режима в России и о налоге, который платят самозанятые.

С 1 января 2019 года налог на прибыль от трудовой деятельности введен в четырех субъектах Российской Федерации: Московской, Татарстанской, Калужской и Московской областях. По состоянию на 1 января 2020 года эксперимент был распространен еще на 19 регионов Российской Федерации. Область применения: Санкт-Петербург, Башкирия, НАО, ЯНАО, Ханты-Мансийский автономный округ, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Новосибирская, Нижегородская, Омская, Ростовская, Самарская, Свердловская, Сахалинская, Тюменская, Челябинская, Красноярская и Пермская области.

С 1 июля 2020 года налоговый режим может применяться на всей территории России, если чиновники субъекта приняли соответствующий закон.

Эксперты ConsultantPlus разъяснили, что следует учитывать при переходе на НПД. Получите бесплатный демо-доступ к K+ и перейдите к готовому решению, чтобы узнать все тонкости этого процесса.

Преимущества самозанятости

Основные преимущества самостоятельной занятости:

1. Простота регистрации в качестве налогоплательщика. Согласно пункту 2 статьи 5 Федерального закона № 422-ФЗ, для регистрации гражданин должен представить заявление, приложить фотографию и копию паспорта. В этом случае все документы отправляются в налоговую службу через мобильное приложение «Мой налог». Если гражданин подключен к услуге «Мой счет» Федеральной налоговой службы (подключиться может любое физическое лицо), то для регистрации он должен подать заявление через «Мой Налог». Алгоритм регистрации в качестве плательщика NPD см. здесь.
2. Нет необходимости генерировать налоговые декларации или подавать налоговую декларацию в файл. В соответствии с пунктом 1 статьи 14 Федерального закона № 422-ФЗ, налогоплательщик при проведении расчетов с клиентами обязан сформировать квитанцию в заявлении «Мой Налог» (ввести необходимые сведения о покупателе и сделке, совершенной в электронном виде). Сформированная квитанция отправляется клиенту в бумажном или электронном виде, а ее электронная копия направляется в налоговую инспекцию. Затем инспекция ежемесячно направляет налогоплательщику расчет по переданным поступлениям, на основании которых производятся налоговые вычеты.
3. Налоговые ставки составляют 4 процента при расчетах с гражданами и 6 процентов при расчетах с индивидуальными предпринимателями или организациями (статья 10 Федерального закона № 422).
4. Вы можете получить отчисления от ставки 4 процентов до ставки 1 процента и от ставки 6 процентов до ставки 2 процента в пределах 10 тысяч рублей (пункт 2 статьи 12 Федерального закона № 422). Это означает, что де-факто вам придется платить 3 и 4 процента от дохода соответственно, при условии, что сумма сбережений составит 10 тысяч рублей.
5. Освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд социального страхования (п. 11 ст. 2 Федерального закона № 422).

Министерство финансов говорит, как рассчитать сумму взносов, если индивидуальный предприниматель регистрируется как самозанятый. Получите пробный доступ к системе K+ и узнайте, что думают чиновники бесплатно.

Недостатки самозанятости

Несмотря на то, что в Федеральном законе 422 предусмотрено значительное количество преимуществ для самозанятого населения, существуют и недостатки для самозанятости. Очевидные недостатки включают в себя:

1. Ограничение срока применения налогового режима. Он будет действовать до 2028 года включительно (пункт 2 статьи 1 Федерального закона № 422). Пока неизвестно, будет ли она продлена.
2. Лимит доходов ограничен 2,4 млн. рублей (пункт 2 статьи 4 Федерального закона № 422). В случае превышения лимита гражданин должен будет перейти на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять DTO, упрощенную систему налогообложения или единый сельскохозяйственный налог. Если гражданин не сделает это самостоятельно, налоговый орган автоматически переведет его в СДС.
3. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продуктами со специальными марками. Этот недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркированной продукции регулярно расширяется.
4. Наличие специальных штрафных санкций (ст. 129.13 НК РФ) за нарушение порядка или сроков передачи данных о проведенных расчетах в налоговую инспекцию. Таким образом, за любое нарушение порядка или задержку в передаче данных налогоплательщик автоматически будет оштрафован на сумму, равную 20 процентам от суммы неправильно и своевременно уплаченного налога. А если в течение шести месяцев после первого нарушения налогоплательщик вновь нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному доходу с нарушениями.

Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем

Анализируя «за» и «против» самозанятости, следует помнить, что налоговая система для самозанятых — это эксперимент. Это прямо указано в статье 1 Федерального закона № 422. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, подлежащих обложению этим налогом, источники их получения и другие вопросы функционирования этого налогового режима могут быть изменены в любое время. И положение налогоплательщиков может как улучшаться, так и ухудшаться.

П. Статья 1(3) Федерального закона № 422 устанавливает только два ограничения на возможность внесения изменений:

• налоговые ставки не могут быть увеличены;
• максимальный размер дохода (2,4 млн руб.), до которого допустимо применение НПД, не может быть уменьшен.

Как и любое другое правило закона, его корректировка возможна в ходе эксперимента.

Должностные лица все более четко разъясняют нюансы применения положений Закона № 422-ФЗ. Например, Министерство финансов подробно разъяснило порядок уплаты налогов при применении НДПИ.  Если у вас нет доступа к системе K+, получите бесплатный онлайн пробный доступ.

Неопределенность перспектив законодательного регулирования этой схемы следует считать недостатком для самозанятого населения. Однако сам факт принятия Федерального закона № 422, если положение налогоплательщиков не ухудшится в будущем, можно считать значительным преимуществом для значительного числа наших сограждан.

Для одних налогоплательщиков (в основном, действующих ИП) это позволит снизить налоговое бремя, для других — легализовать и тем самым избежать более серьезных налоговых штрафов.

Что говорит закон

Появление концепции самозанятости связано с введением специального налогового режима «Профессиональный подоходный налог». Налог на прибыль профессионалов (НДФЛ) до 2020 года по-прежнему считается экспериментом.

Это означает, что в настоящее время разрабатываются или адаптируются акты и положения, регулирующие статус и порядок работы самозанятых лиц, в зависимости от результатов внедрения этой схемы в первых пилотных регионах. Например, не указано, является ли банковский счет обязательным для самозанятого гражданина. И хотя индивидуальные предприниматели имеют право открывать или не открывать банковский счет, комментариев к новому специальному режиму нет.

Проект развивается. Для его реализации создан портал «Мой Налог», где можно зарегистрироваться как самозанятое лицо. В приложении можно узнать сумму налогов, которые необходимо заплатить, получить справку о трудоустройстве и доходах и распечатать квитанцию для клиента, но открыть или подключить банковский счет не представляется возможным.

В FAQ Службы указано, что закон об этом эксперименте не содержит положений, регулирующих порядок осуществления безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами, являющимися плательщиками НПД. Неденежные расчеты проводятся в общем порядке.

В то же время, Инструкция Центрального банка №153-I запрещает банкам принимать доходы от предпринимателей по карточкам физических лиц. Такие операции должны быть зарегистрированы на специальном банковском счете. Но статус самозанятого лица не совпадает со статусом предпринимателя, поэтому формально доход не признается в качестве предпринимательского дохода. А у банков нет причин открывать текущие счета для физических лиц.

Что делать? Существует легальный выход: индивидуальные предприниматели могут перейти на схему самозанятости, если их бизнес отвечает следующим требованиям:

• у тебя нет сотрудников, ты работаешь один;
• доход не превышает 2,4 млн. рублей в год;
• вид деятельности не включен в пункт 2 раздела 6 Закона № 422 FZ;
• В вашем регионе были введены специальные меры.

После перехода на новый налоговый режим индивидуальный предприниматель сохраняет статус владельца бизнеса и может пользоваться текущим счетом.

Для тех, кто не хочет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, доступен только личный банковский счет. И здесь вы должны быть осведомлены о рисках. Финансовые учреждения отслеживают операции клиентов, пытаясь определить доходы, с которых люди не уплатили налоги. Если на счет регулярно зачисляются суммы, происхождение которых Вы не можете объяснить, он может быть заблокирован.

Формально статус индивидуального предпринимателя защищает Вас от неприятностей: Вы зарегистрировались в налоговых органах, делаете необходимые вычеты. Но на практике, блокировки все еще случаются. Даниил Егоров, заместитель руководителя Федеральной налоговой службы, признает проблему и говорит, что карты налогоплательщиков НПА по-прежнему блокируются законом 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Как самозанятым избежать блокировок по картам

Для лиц, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя и желающих принимать платежи на личный счет физического лица, эксперты дают два совета:

• Сделайте как минимум 2 карты — для личного и делового использования. Переводы, которые вы можете подтвердить чеками, написанными на вашем личном счету Мой налоговой службы, должны приниматься только на одной карте. Граждане, которые платят НПД, могут открыть дебетовую карту или сберегательный счет.
• Предварительно проинформируйте банк о том, что вы планируете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, желательно с указанием ориентировочного месячного дохода. Это не является обязательным требованием, но позволяет банку легче анализировать переводы и защищать Вас от блокировки.

Напомним, что существует ограничение на доходы самозанятого населения — 2,4 млн. рублей в год, или 200 000 рублей в месяц. Операции ниже этой суммы не подлежат контролю на соответствие — проверке на соответствие требованиям законодательства. Самозанятые лица не обязаны платить пенсионные взносы и подавать декларации о доходах, поэтому быть самозанятым легче, чем единоличным владельцем.
Ситибанк дебетовая — один из верных вариантов для открытия счета в банке.

Преимущества расчетного счета для самозанятого гражданина

Основным преимуществом является возможность четко отделять связанные с работой доходы и расходы от прочих доходов.

Второе преимущество заключается в том, что услуги по расчетно-кассовому обслуживанию могут быть источником повышенной прибыли. Юридическим лицам удобнее перечислять платежи на расчетные счета, чем физическим лицам по отдельным договорам. Многие фрилансеры регистрируются как индивидуальные предприниматели для удобства договоренностей с организациями. Открытый чековый счет позволит Вам работать с теми, кто ранее отказался от Ваших услуг из-за трудностей с оплатой.

Еще одним аргументом в пользу открытия такого счета является возможность приобретения. Самозанятое лицо сможет принимать карточные платежи, как в магазине, что исключает риск принятия фальшивых счетов при оплате наличными и повышает лояльность клиентов.

Согласно действующему законодательству, для подключения к аквизиционным услугам необходимо открыть ИПЛ. Не исключено, что в ближайшем будущем ситуация изменится, и физические лица получат доступ к приобретениям без статуса ИО.

Недостатки расчетного счета для самозанятых

К недостаткам текущего счета относятся расходы на его открытие, обслуживание и снятие. Аналитический банк заранее предлагает найти доступную схему PCS.

Ты должен это знать:

• Вы можете открыть расчетный счет для индивидуального предпринимателя без посещения банка в течение 1 дня. Данные счета будут предоставлены в течение 5 минут после заполнения заявки.
• В Райффайзенбанке счет открывается бесплатно при оформлении пакета услуг.
• Оплата услуг по расчетно-кассовому обслуживанию начинается от 0 рублей. Существуют специальные пакеты для малого бизнеса. Выберите необходимые услуги самостоятельно и оплачивайте их только за них.
• Снятие средств с именных карт предпринимателя осуществляется за комиссию, не превышающую 1%. При этом вы можете снимать до 150 тыс. рублей в месяц без комиссии. Чтобы снизить плату, подключите зарплатный проект. В этом случае комиссия за снятие составит 0,3%. Банковская карта тарифы которой лояльны всегда будет пользоваться спросом у клиента

Чтобы удостовериться, что стоимость CSS не станет обузой для бизнеса, учитывайте ее заранее при оценке стоимости услуг.

Райффайзенбанк предлагает два вида продуктов для индивидуальных предпринимателей: сберегательный счет с возможностью внесения и снятия денег без потери процентов или расчетный счет с начальной ставкой при условии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Вы можете заполнить заявку на открытие текущего счета непосредственно на сайте, указав только Ваше полное имя и номер телефона.

Виды деятельности для самозанятых

Некоторые профессии и виды деятельности могут быть кликабельными. Щелкнув мышью, вы попадете на страницу с более подробной информацией об определенном способе заработка для самозанятого человека, инструкциями о том, как работать с конкретными приложениями, и другой полезной информацией. Страницы заполняются и скоро появятся.

Список видов деятельности

На момент подготовки настоящего доклада (март 2020 года) в системе самозанятости насчитывается 21 раздел, включающий 138 видов деятельности.

Многие из них очень расплывчаты и могут включать в себя несколько других профессий (собственное производство и т.п.), что расширяет выбор профессии для самозанятого намного больше, чем сотня профессий. Скорее всего, со временем список будет продолжать расширяться. Профессии имеют отношение ко всем регионам, в которых осуществляется пилотное внедрение НПД (подоходного налога с рабочих мест).

01. Сфера EN

• Администрация
• Анализ данных
• Вебмастер
• макет и дизайн
• компьютерный мастер
• Обработка данных
• Программист
• Техническая поддержка
• Подробнее

02. Машина.

• Автомойка
• Автосервис
• Автомобильный прицеп и буксировка
• Водители
• Перевозка грузов
• Перевозка пассажиров
• Подробнее

03. аренда

• Аренда квартир
• Арендовать автомобиль
• Предоставление лицензий
• Аренда
• Услуги по временному размещению
• Хранилищные услуги
• Подробнее

04. Главная страница

• Бытовые услуги
• Хозяйство
• Домработница
• Доставка
• няня
• Приготовить
• Сиделка
• Социальная работа
• Смотритель
• Очистка и санитария
• Химчистка
• Подробнее

05. Животные

• вакцинация животных
• Груминг.
• Тренер
• Кинетология
• Приют для животных
• Уход за животными
• Подробнее

06. За Ваше здоровье

• Диетолог
• Консультации
• логопед
• Массажер
• Психолог
• Тренер, инструктор
• Подробнее

07. Информационные услуги

• Поиск
• Маркетинг, реклама
• ритуальные услуги
• Опросы, сбор мнений
• Интерпретатор
• Подробнее

08. Красота

• Консультации
• Косметолог
• маникюр, педикюр
• Модель
• Парикмахер
• Стилист
• Татуировки и пирсинг
• Эпиляция
• Подробнее

09. Обучение

• Тьютор
• Тренер
• Учитель
• Подробнее

10. Общественное питание

• Кондитер
• Сервис
• Приготовить
• Подробнее

11. Одежда

• Модный стилист, дизайнер
• Шить
• Ткани, раскрой и пошив
• Подробнее

12. Природа

• Мелиорация земель
• Животноводство
• Лес, охота, рыбалка
• Переработка
• Приемка или доставка лома
• Услуги в области сельского хозяйства
• Подробнее

13. Подробнее

• Загрузчик
• Копирайтер
• Перевозчик
• Обеспечение безопасности
• Писатель
• платные туалеты
• Подробнее

14. Развлечение

• Аниматор
• Художник, музыкант, певец
• Ведущий, шоумен, тамада
• гид, экскурсовод
• Подробнее

15. Ремонт

• Бытовой ремонт
• Дизайн
• Закончить
• Ремонт устройства
• Ремонт квартиры
• Реставрация
• Водопроводчик
• Строительство
• Техническое обслуживание
• Электрик
• Подробнее

16. СДЕЛАЙ САМ

• Кузнец
• Металлообработка
• Дизайн
• Услуги по производству
• Плотник
• Службы Ассамблеи
• Подробнее

17. Спорт

• Консультации
• Массажер
• Тренер, инструктор
• Подробнее

18. Торговля товарами собственного производства

• Продукция собственного производства
• Подробнее

19. Финансы

• Бухгалтер
• Бухгалтерия
• Консультации
• Риэлтор
• Страховые услуги
• Курьерские услуги
• Финансовые услуги
• Подробнее

20. Фото — Видео — Нажмите

• Редакционные услуги
• Оператор
• Цифровизация
• Полиграфия
• Фотограф
• Художник
• Подробнее

21. Адвокаты

• Консультации
• налоговый консультант
• Юридические услуги
• Подробнее

Нет никаких ограничений в выборе специальности, что особенно удобно для людей, которые перемещаются в разных направлениях или имеют доход от различных услуг, предоставляемых в рамках одной и той же специальности. Вы можете изменить профессию в приложении, в настройках, в любое время без ограничений. Никакой «код» или запрет не помешает вам попробовать или работать в любой области.

В приложении «Мой Налог» список текущих спецпредложений подтверждается одной кнопкой. Подтверждение или оформление документов не требуется. Также легко добавлять новые или удалять старые действия в будущем.

Налог на профессиональный доход самозанятых

Из этой статьи вы узнаете, какие льготы предоставляются самозанятым, что нужно зарегистрироваться для участия в налоговой схеме и как получить налоговый вычет.

Профессиональный доход — это доход физических лиц, заработанный лично в результате работы «на себя», то есть без найма работников. Она также включает в себя доходы от собственности.

Во второй половине 2020 года будет составлен список профессий, которые смогут зарегистрироваться в качестве самозанятых. После составления списка новый режим будет применяться по всей стране. Физические лица и предприниматели на территориях, где проходит эксперимент, теперь смогут зарегистрироваться в качестве новых налогоплательщиков:

• заниматься косметологией дома
• фото- и видеосъёмки
• продавать свой товар
• у них рождественские вечеринки.
• консультация по правовым вопросам
• оказание бухгалтерских услуг
• работая удалённо через интернет-платформы
• арендная площадь
• обеспечение грузовых и пассажирских перевозок
• Предоставление услуг по ремонту и строительству

Зарегистрироваться в качестве «самозанятых» смогут не только граждане России, но и граждане Беларуси, Киргизии и Казахстана, а также Армении. Условия схемы одинаковы для всех.

Кому не подойдет режим

Самозанятое лицо не может иметь работодателя и работников, кроме того, доход от такой деятельности должен быть в пределах 200 тыс. рублей в месяц. В дополнение к этим ограничениям существует еще одно: самозанятые лица не могут продавать подакцизные товары (в том числе алкогольные напитки) и этикетированные товары.

Также режим нельзя использовать:

• тем, кто перепродает товары, имущественные права (кроме продажи имущества в личных целях)
• тем, кто добывает и продает полезные ископаемые
• тем, кто осуществляет бизнес в интересах другого лица с помощью договора поручения, комиссии или же агентского договора (кроме тех, кто осуществляет доставку товаров и прием/передачу денег за эти товары/услуги в интересах другого лица);
• тем, кто предоставляет услуги по доставке товаров с приемом/передачей за них денежных средств в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком при расчетах с клиентами онлайн-кассы зарегистрированной продавцом товаров;
• всем, кто применяет другие налоговые режимы из 1 части Налогового кодекса РФ, занимается деятельностью, попадающей под НДФЛ, кроме иных налоговых режимов и начисления НДФЛ с доходов до перехода на указанный режим.

Место работы самозанятого

Физическое лицо при переходе на режим «самозанятости» должно уведомить Федеральную налоговую службу о месте выполнения работы. Если работа выполняется в нескольких субъектах России, то можно произвольно выбрать один из них. Место работы может меняться раз в год. Если самозанятое лицо перестало работать в этом субъекте РФ, то в рамках эксперимента оно должно в течение месяца выбрать другой субъект РФ. После изменения местоположения, обратный отсчет начинается с месяца, в котором была выбрана организация.

Кто может получить статус самозанятого

Перед тем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого лица, необходимо изучить перечень требований, предъявляемых к таким лицам. Для них есть три основных критерия:

• Вести бизнес в одном из перечисленных регионов. Место жительства не учитывается. Самозанятые лица, работающие более чем в одном из этих регионов, могут по своему усмотрению выбирать, где применять налоговый режим. Вы можете менять регион бизнеса раз в год.
• Ни работодателя, ни работника. Это означает, что ни одно другое лицо не может работать на самозанятое лицо по трудовому договору.
• Доход от выбранного вида деятельности не превышает 2,4 млн. рублей в год или 200 000 рублей в месяц. Это относится к доходам, с которых будет уплачиваться профессиональный подоходный налог.

Важно: Самозанятые лица не имеют права оказывать услуги клиенту, который был их работодателем менее 2 лет назад.

Самозанятость в 2021 году возможна для определенных видов деятельности: репетиторство, услуги по уборке, помощь по дому, уход за больными или престарелыми, инвалидами и маленькими детьми.

Региональные власти имеют право дополнять этот список определенными видами работ. В том числе:

• ремонт помещений, бытовой техники, электроники, садовой или бытовой техники, одежды;
• пасущийся скот;
• строительные работы по конструкциям и отделке помещений;
• парикмахеры и фотографы.

Вы можете получить информацию о самозанятости, разрешенной подразделением Федеральной налоговой службы.

Существует также категория людей, которые не смогут стать самозанятыми. Это относится к нотариусам и арбитражным служащим, оценщикам, а также юристам и посредникам. Граждане, находящиеся на муниципальной или государственной службе, не могут заниматься такой деятельностью. Им запрещено заниматься предпринимательской деятельностью и покупать ценные бумаги с целью получения прибыли.

Единственным исключением для госслужащих была аренда их жилья.

Самозанятые лица не регистрируются, если их деятельность связана с ними:

• продажа бензина, табака, алкоголя — продукция, облагаемая акцизом;
• продажи товаров, на которые введена обязательная маркировка;
• перепродажа прав собственности и активов;
• добыча и продажа минералов;
• Хозяйственная деятельность в интересах другого лица по договорам комиссии, поручения, поручения.

Опека имущества также не включена в реестр видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые лица. То же самое касается курьеров, которые берут деньги у клиентов и отдают их продавцу. Но если курьер имеет кассовый аппарат, выдает квитанции потребителям и отправляет их на электронный адрес, это считается самозанятостью.

Ожидается, что некоторые иностранные граждане также узнают, как стать самозанятыми в 2021 году. Все это касается людей с российским гражданством, но такие же возможности предоставляются гражданам стран-участниц Евразийского экономического союза. Однако иностранцам из других государств этот статус не предоставляется.

Что нужно для оформления

Чтобы зарегистрироваться в качестве самостоятельного предпринимателя, вы должны зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого не нужно лично обращаться в налоговые органы, собирать пакет документов и подавать письменное заявление. Регистрация осуществляется через специальное приложение «Мой налог», запущенное Федеральной налоговой службой.

Зарегистрированные индивидуальные предприниматели также могут стать самозанятыми. Но они должны в течение месяца обратиться в налоговые органы, чтобы изменить налоговую систему. Запрещено совмещать две системы.

Где можно оформить статус

Есть два способа зарегистрироваться для самостоятельной предпринимательской деятельности в 2021 году: на лицевом счете на сайте Федеральной налоговой службы или по специальному заявлению. Вы также можете зарегистрироваться в системе самозанятости через авторизованные банковские учреждения. Это можно сделать, например, через приложение Сбербанка.

Порядок регистрации в приложениях

Перед регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя необходимо загрузить соответствующее приложение. Самый простой способ — использовать специально созданный продукт под названием «Мой налог», который доступен в Google Play и App Store. Программное обеспечение работает на планшетах, компьютерах и смартфонах при условии наличия подключения к Интернету.

Требуется следующее:

1. Пройдите проверку, т.е. подтвердите личные данные через Кабинет налогоплательщика или вручную введите паспортные данные.
2. Доступ к кабинету осуществляется через счет на сайте Федеральной налоговой службы или Госуслуг.
3. Укажите пароль и TIN-код.
4. При регистрации с паспортными данными, пожалуйста, укажите свой номер телефона.
5. Получите защитный код с предоставленного номера и введите его в форму.
6. Выберите регион для работы.
7. Отсканируйте ваш паспорт с помощью приложения.
8. Проверьте результаты распознавания по фактическим данным и при наличии ошибок повторите процедуру.
9. Нажмите кнопку подтверждения, если информация отображается правильно.

После этого нужно сфотографировать, чтобы ваше лицо было хорошо видно. Следующим шагом является подтверждение регистрации или отказ от продолжения процесса.

В соответствии с инструкциями Федеральной налоговой службы, тип бизнеса должен быть выбран из 105 предложенных вариантов. Только один из них может быть выбран. На этом процесс регистрации завершается, и приложение может быть использовано для учета платежей и передачи информации в налоговые органы. Вы можете настроить доступ по идентификации лица или отпечатку пальца, это зависит от функциональности телефона и не влияет на работу программы.

Важно: В течение одного дня с момента получения заявления налоговые органы направят уведомление, подтверждающее регистрацию по тому же заявлению. В регистрации может быть отказано, если будут обнаружены недостоверные сведения или если гражданин не имеет права на специальный налоговый режим.

После регистрации Вы можете получить уведомление о том, что самозанятое лицо получило доступ к тесту. Он будет действовать в течение периода, во время которого налоговые органы проверяют полученные данные, но не более шести дней. В то же время, предприниматель может генерировать квитанции и отправлять их клиентам.

Недостатки регистрации в приложениях

Регистрация через приложение достаточно проста, но пользователи замечают некоторые недостатки. В большинстве случаев они связаны с ошибками при регистрации. В доступе к заявке будет отказано, если сделанная фотография незначительно отличается от паспортной. Эту проблему можно решить, перейдя через личный кабинет на портале Федеральной налоговой службы. Для этого нужно будет ввести ИНН.

Другими недостатками записи через приложение являются:

• Программное обеспечение весит колоссальные 224 Мб на iOS и 96.39 Мб на Android.
• Отсутствие ясности в том, как хранится пользовательская информация, и ее гарантированная безопасность.
• Нет альтернативы — все финансовые операции должны осуществляться самозанятым лицом посредством данного заявления.
• Отсутствие синхронизации с платежными системами (Robokassa или другими), поэтому вам приходится вручную выставлять виртуальные счета-фактуры.
• Проблемы с установкой настольной версии приложения на компьютер.

В целом, работа с заявками не вызывает особых претензий. Многие самозанятые люди находят этот вариант очень удобным и функциональным.

Альтернативные способы регистрации

Регистрация самозанятости через приложение Сбербанка еще проще. Просто откройте «Сбербанк Онлайн» на своем телефоне, выберите вкладку «Государственные услуги», категорию оплаты и раздел «Собственное дело». На сайте есть QR-код для легкого перехода к регистрации.

Важно: Сбербанк предлагает несколько полезных сервисов для всех, кто регистрируется для самостоятельной работы с помощью этого приложения.

Федеральная налоговая служба предлагает банковским учреждениям подключиться к приложению «Мой Налог» с помощью открытого API и предоставить клиентам возможность зарегистрироваться. Это предложение затронуло Совкомбанк, Тинькофф Банк, Альфа-Банк и Восточный. В результате у самозанятых людей появляется альтернатива в плане регистрации и использования программного обеспечения. В то же время, налоговые органы предъявляют определенные требования: бесперебойная обработка данных и круглосуточная служба поддержки.

Работа с приложением

Если владелец бизнеса понимает, как зарегистрироваться в качестве самостоятельного предпринимателя в 2021 году через программу «Мой Налог», то следующим шагом будет изучение пошаговых инструкций к программе. При оказании услуги или продаже товаров это необходимо:

1. Откройте приложение на устройстве, где оно установлено.
2. Нажмите на «Новая продажа».
3. Укажите стоимость услуги (хороший) и название услуги (хороший).
4. Укажите статус, дату.
5. Выберите статус клиента — физическое или юридическое лицо.
6. Введите номер телефона и адрес электронной почты, на который будет отправлена копия контрольного документа.

Если клиент возвращает товар, квитанция корректируется непосредственно в заявке, и сумма налога автоматически уменьшается. Отмененная квитанция не может быть восстановлена, в этой ситуации лучше переформулировать квитанцию с теми же данными.

Квитанция должна быть выдана на любой платеж, независимо от того, сколько денег было получено и какими средствами (наличными, банковской картой, счетом). Важно полностью записать наименование услуги (наименование товара) и следующие данные:

• Заголовок документа;
• дата и время поселения;
• Имя поставщика-контрибьютора;
• идентификационный номер;
• указание на применение схемы NAP;
• наименование работ и услуг;
• сумма платежа и остальное.

Также имеется QR-код для считывания и уникальный номер квитанции. Налог взимается автоматически с суммы, указанной на чеке. Нет необходимости готовить декларации или подавать документы в налоговые органы.

Если потребитель оплачивает услугу или товар наличными или карточным переводом, необходимо немедленно выписать квитанцию. В случае безналичных переводов между счетами квитанция должна быть предоставлена потребителю не позднее 9-го числа следующего месяца. Допускается выдавать бумажные квитанции, по электронной почте, отсканировав QR-код.

Приложение позволяет отслеживать документацию по проверке за любой выбранный период. Он показывает предварительные суммы налогов, которые можно отследить в течение месяца. Сама программа напомнит вам о сроках уплаты налогов при наступлении конечной суммы.

Налог должен быть уплачен до 25 числа каждого месяца. Если вы пропустите этот срок, налог будет считаться просроченным и по нему будет начислен штраф. Вся эта информация отображается в приложении.

Для упрощения процесса уплаты налогов можно осуществлять платежи в рассрочку, но полная сумма должна быть получена налоговыми органами до 25 числа. К приложению можно подключить кредитную карту и производить платежи с нее. Другой вариант — сгенерировать квитанцию об оплате непосредственно в приложении. Если заявка не удается выполнить из-за технических работ, квитанция может быть выдана на следующий день, когда эти работы будут завершены. Информацию об их заполнении вы можете получить на портале Федеральной налоговой службы.

Важно: Если вы рассчитали менее 100 рублей налогов за месяц, то сумма переносится на следующий месяц.

Функция «Мой налог» позволяет создавать сертификаты, подтверждающие доходы для получения льгот или банковских кредитов. Этот сертификат может быть отправлен по электронной почте или распечатан организации.

Это так же просто, как стать самозанятым, перестать пользоваться специальным налоговым режимом. Вы можете сообщить об этом через приложение в любое время, и налоги больше не будут взиматься. Если налоговым органам становится известно о нарушении правил самостоятельной занятости (превышение дохода или найма работников), то Федеральная налоговая служба вправе самостоятельно аннулировать самозанятое лицо.

Важно: При отказе от статуса самозанятого лица должны быть уплачены все долги и налоги, начисленные за период работы по найму. Вы можете зарегистрироваться снова без ограничений, процедура будет такой же, как и в первый раз.

Сколько платят самозанятые граждане?

Согласно закону, налоги на самозанятость делятся на несколько частей:

— 6% доходов выплачивают люди, которые оказывают услуги или продают товары предпринимателям и компаниям, которые затем используют их для получения прибыли;

— 4% заработка платят люди, которые оказывают услуги, продают товары людям.

Пожалуйста, обратите внимание на то, что самозанятое лицо самостоятельно формирует свою пенсию, уплачивая взносы в Пенсионный фонд. Чем быстрее вы решите этот вопрос, тем легче вам будет в будущем. Уверенность в своей стабильности открывает пространство для деятельности.

Откуда налоговая инспекция знает, сколько я зарабатываю?

На вашем телефоне установлено приложение. Когда вы завершаете сделку, вы даете клиенту электронный чек. Эти проверки суммируются, и налог рассчитывается от суммы. Проверка счетов не проводится, доход определяется чеками.

В будущем при пополнении карты можно будет активировать автоматический налоговый вычет.

Когда платить налоги и что делать, когда дохода нет?

Срок уплаты налога — каждые 25 числа месяца. Например, у вас есть время до 25 мая, чтобы заплатить апрельский налог. Если вы заработали менее 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц и прибавляется к новой сумме. Если нет дохода, то нет необходимости платить налоги. Им платят только тогда, когда ты зарабатываешь деньги.

Как платить налоги на самозанятость?

В идеале, если вы откроете специальную карту, где будете получать деньги от деятельности. Вы можете настроить автоматическое дебетование и всегда будете знать, что происходит с вашими финансами.

Могу ли я из стоимости товара вычесть расходы на его производство?

Нет. Если ты, например, делаешь ловцов снов. Стоимость изделия составляет 4000 рублей, а на его изготовление стоит 1500 рублей, поэтому вы оформляете электронную квитанцию на 4000 рублей. Расходы полностью ложится на ваши плечи, налоги вычитаются из грязной прибыли.

В то же время, существуют ограничения на деятельность. Изучите эти нюансы подробно в законодательстве. Самозанятое лицо не может продавать предметы, созданные другим лицом.

Если мне подарили деньги на карту, заберут ли с суммы налог?

Погашение долга, денежный подарок от родственников не считается услугой или товаром. Нет необходимости выдавать квитанции о такой деятельности.

Если вы планируете зарегистрироваться в качестве самозанятого лица, внимательно прочитайте информацию, обдумайте нюансы и рассчитайте варианты получения достойного дохода.

Может ли самозанятый сдавать нежилое помещение?

Нет, самозанятое лицо не может арендовать квартиру, склад, гараж, офис или другое нежилое помещение. Доходы от передачи имущественных прав на недвижимость не могут быть отражены в специальном налоговом режиме НДПИ. Исключение составляет сдача (сдача в аренду) жилых помещений.

Источник: пункт 2 части 2 статьи 4 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. 2 статьи 4 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Текст закона о самозанятости и комментарии экспертов портала см. по ссылке.

Как оформить отношения с подрядчиком и избежать рисков

При найме стороннего специалиста помните, что договор должен касаться достижения конкретного результата, а не выполнения постоянной функции. В договоре записать дату начала и окончания работ, а также подтвердить результат работы свидетельством о выполненных работах.

Этого не должно быть в контракте:

1. Регулярные фиксированные платежи за время, отработанное без учета производительности.
2. Признаки подчинения исполнителя клиенту и должностных обязанностей. Заказчик и Исполнитель являются равными сторонами договора. Исключительному собственнику или самозанятому лицу не может быть предъявлено требование работать по графику и соблюдать правила внутреннего распорядка.
3. Гарантии, которые имеют работники, занятые полный рабочий день в соответствии с трудовым законодательством: отпуск, отпускные, льготы, минимальная заработная плата. В трудовом договоре подрядчик сам решает, когда и сколько времени работать и отдыхать, а его доход зависит только от объема выполняемой работы.
4. Дисциплинарная ответственность, означающая отсутствие выговоров или порицаний.
5. Испытательный срок.
6. Дополнительная оплата за сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни.
7. Указание должности, квалификации и класса исполнителя.

Ни один из этих факторов сам по себе не может служить 100% основой для реклассификации контракта. Вы не будете вынуждены нанимать сотрудника и платить за него налоги и отчисления только потому, что Вы прописали его квалификацию в контракте, или платить ему одну и ту же сумму каждый месяц. Инспекторы и суд будут рассматривать ситуацию со всех сторон и рассматривать факты в целом.

В спорах с контролерами и в суде эти факты будут играть против Вас:

1. Вы являетесь единственным клиентом, пользующимся услугами индивидуального предпринимателя или индивидуального предпринимателя.
2. Небольшой штат с большим объемом работы внешних специалистов.
3. Подрядчик был твоим штатным сотрудником.
4. Предприниматель не имеет затрат на ведение бизнеса — аренда помещений, оборудования и материалов оплачивается клиентом.
5. Отсутствуют подтверждающие документы и доказательства фактического выполнения работ и оказания услуг.
6. Вы используете одних и тех же переводчиков в течение длительного, непрерывного периода времени.

 

Уведомляем налоговую

Порядок регистрации самозанятых граждан без индивидуальной предпринимательской деятельности в 2021 году установлен Налоговым кодексом Российской Федерации, в частности п. 7.3 ст. 83.

ВАЖНО: Понятие «самозанятость» законодательно не закреплено, хотя используется повсеместно, в том числе должностными лицами официальных органов. Закон (в частности, п. 7.3 ст. 83 НК РФ) относит эту категорию к физическим лицам, оказывающим услуги в отсутствие работников.

Итак, как стать самозанятым в России в 2021 году. Для этого необходимо представить в налоговый орган заполненное уведомление по установленной форме о проведении такой деятельности. Аналогичный документ также должен быть представлен в налоговую инспекцию, если лицо больше не занимается данной деятельностью.

Форма данного документа утверждена Приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@.

 

В том же порядке указана процедура заполнения формы.

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого лица, гражданин должен указать в уведомлении:

• NICU (если есть);
• код налогового органа, в который направляется уведомление;
• вид деятельности (в соответствии с ТК или региональным законодательством);
• Имя заявителя;
• его пол и дату рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность (для граждан РФ — общегражданский паспорт);
• адрес проживания или местожительство в стране;
• подробности регионального закона и виды деятельности в соответствии с ним, если осуществляемые мероприятия не установлены НК;
• дата составления документа и подпись.

ЭКСПЛАНАТАЦИОННЫЕ ЗАМЕЧАНИЯ от компании ConsultantPlus:
Кто имеет право применять Специальное налоговое соглашение: Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, могут применять Специальное налоговое соглашение. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя не требуется для применения специального налогового договора, если только этого не требует закон в отношении вида осуществляемой деятельности…..
Кто не может быть самозанятым: частные лица не могут перейти на профессиональный подоходный налог, если… Перейдите в K+ и узнайте, кто может, а кто не может подавать заявление на программу самозанятости. Для этого получите бесплатный демо-доступ к справочно-правовой системе.

Существуют различные способы уведомления налогового органа о том, что лицо будет работать в качестве самостоятельного предпринимателя. Более подробно мы опишем их ниже.

С помощью приложения «Мой налог»

Заявление «Мой налог», в силу статьи 3 Закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на доходы физических лиц» от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ, предназначено для плательщиков этого налога. Это означает, что им могут пользоваться только самозанятые лица, проживающие в указанных в статье 1 Закона субъектах Российской Федерации.

Следует помнить, что с 01.07.2020 года граждане имеют право добровольно вступить в систему самозанятости. Подробности смотрите здесь.

Давайте посмотрим, как зарегистрироваться в качестве самозанятого в 2021 году с помощью этого приложения:

• Загрузите приложение «Мои налоги» на планшет или телефон через AppStore или Google Play (в зависимости от операционной системы);
• чтобы ввести номер своего мобильного телефона;
• выбрать один из регионов, участвующих в эксперименте;
• добавить фотографию гражданина на паспорт;
• чтобы сфотографировать его лицо;
• чтобы подтвердить вашу информацию.

В этом случае уведомление будет сгенерировано автоматически, никаких дальнейших действий со стороны заявителя не требуется.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Непосредственно через лицевой счет налогоплательщика, являющегося физическим лицом, регистрация самозанятых граждан в настоящее время не осуществляется. Однако, имея доступ к кабинету, легче получить доступ к приложению «Мой Налог» и зарегистрироваться в нем. Итак, как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в 2021 году через «Мой Налог», если у вас есть личный счет:

1. Установите программное обеспечение на любое доступное устройство.
2. Пожалуйста, введите действующий номер телефона.
3. Выберите из предложенного списка субъект из Российской Федерации.
4. Введите ИНН и пароль для доступа к личному счету налогоплательщика.
5. Подумайте и введите PIN-код для дальнейшего доступа к приложению.

В этом случае паспорт не требуется, равно как и фотография заявителя.

Прибегнув к помощи в банке

На основании части 3 статьи 3 Закона 422-ФЗ физическое лицо имеет право разрешать специальные площадки и кредитные организации для обмена информацией с налоговыми органами. Другими словами, можно зарегистрироваться как самозанятое лицо через банк.

Посмотрим, как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в 2020 году через банк на примере мобильного приложения «Сбербанк Онлайн»:

1. Скачайте приложение на мобильное устройство и войдите в систему (для клиентов Сбербанка).
2. Перейдите на вкладку «Платежи».
3. В категории «Государственные услуги» выберите услугу «Собственное дело».
4. Завершите процесс регистрации, следуя инструкциям в заявке.

Данная услуга доступна только клиентам Сбербанка, проживающим (имеющим открытые счета и банковские карты) в одном из регионов России, где проводится эксперимент.

Как стать самозанятым в 2021 году с помощью сервиса «Сбербанк Онлайн», а также как работает регистрационная служба, подробно описано в личном кабинете пользователя заявления (в категории «Государственные услуги» сервиса «Собственное дело»). Услуга также доступна в некоторых других банках.